El SAT ha publicado el formato actualizado para la declaración mensual de IVA para 2024 para las Personas Morales, con cambios que aumentan la precisión en la presentación de declaraciones y detección de diferencias por el SAT. Ahora se prellenaran los montos necesarios para el cálculo del IVA en base a los CFDI emitidos y recibidos del mes que se trate, junto con la información de los CFDI con complemento de pago.
El CFDI 4.0 y complemento de pagos 2.0 permiten una identificación detallada de los impuestos trasladados y acreditables, facilitando el cálculo de IVA y otros impuestos basados en flujo de efectivo de manera sencilla y automática.
En este artículo veremos cuales es la actualización y compartiré una herramienta que te ayudará a realizar el cálculo de forma automática.
Características de la actualización en el llenado del IVA
Son 2 las principales características del cambio en la forma de generar el pago definitivo mensual del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en la página del SAT:
- Información precargada: El formato ahora incluye información precargada directamente desde los CFDI y complementos de pago correspondientes al mes. Esta integración automatizada facilita el proceso de declaración, reduciendo errores y tiempo de preparación.
- Datos editables: A pesar de la precarga de datos, el formato permite a los contribuyentes editar la información. Esto asegura que puedan hacer ajustes necesarios para reflejar con precisión su situación fiscal.
CFDI precargados para el cálculo del IVA
El SAT hará el prellenado del pago definitivo de IVA con la información de los CFDI del contribuyente, con fecha de corte que se muestra al crear el pago la nueva versión:
IVA a cargo (CFDI emitidos)
El SAT en el detalle de las cantidades prellenadas nos da el número de CFDI que considera para el calculo, pero no nos da la relación de los mismos.
IVA acreditable (CFDI recibidos)
Lo mismo sucede con los CFDI recibidos, que sirven para obtener el monto del IVA acreditable del mes, nos da la suma de los CFDI y sumas de los importes, para considerarlo en el pago definitivo mensual del IVA ante el SAT:
Importancia del complemento de pago
El plazo para el complemento de recepción de pagos antes de la reforma fiscal de 2022, los contribuyentes tenían hasta el décimo día natural del mes siguiente para emitir el complemento de recepción de pagos. Con la reforma, este plazo se redujo en la regla 2.7.1.32 para 2024, ahora, el CFDI con «Complemento para recepción de pagos» debe ser emitido a más tardar el quinto día natural del mes siguiente al de los pagos recibidos.
Con este cambio se busca que las cantidades precargadas en el pago definitivo mensual del IVA sean lo mas exactas posibles.
Consecuencias de no acreditar el IVA
Es fundamental destacar que la incapacidad de acreditar correctamente el IVA puede llevar a sanciones y significativas pérdidas económicas. La puntualidad y precisión en la emisión de CFDIs y en la declaración de impuestos son esenciales para evitar complicaciones con el SAT.
Calcula el IVA de forma automática con tus CFDI´s
Si aún no cuentas con una herramienta que descargue todos tus XML`s del SAT, los procese y te de el cálculo del IVA en base al CFDI versión 4.0 y CFDI con complementos de pago 2.0, puedes utilizar de forma gratuita nuestra aplicación durante 10 días, solo llena el siguiente formulario:
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